Економічні науки. Випуск 18. Частина 1. – 2010
Permanent URI for this collectionhttps://dspace.kntu.kr.ua/handle/123456789/28
Browse
Search Results
Item Проблеми трактування понять “фонд”, “резерв”, “оціночний резерв”, “регулятив”, “забезпечення”(КНТУ, 2010) Вигівська, І. М.; Vygivska, I.У статті розкрито специфіку та відмінності у сутності понять “фонд”, “резерв”, “оціночний резерв”, “регулятив”, “забезпечення” як об’єктів бухгалтерського обліку. Автором запропоновано власне визначення наведених понять, внесено відповідні зміни до чинного Плану рахунків бухгалтерського обліку, виділено резерви самострахування ризиків господарської діяльності. The specificity and differences in the nature of the concepts of "fund", "reserve", "performance reserve", "regulative," "provision" as objects of accounting have been revealed. The author’s definition of terms has been suggested; the changes to current Chart of Accounts have been suggested as well as reserves for self-insurrance of business risks have been considered.Item Оцінка ефективності інвестиційних проектів: облікове забезпечення(КНТУ, 2010) Рудейчук, С. В.; Перевозова, І. В.; Rudejchuk, S.; Perevozova, I.У статті розглядаються можливості управлінського обліку в сфері оцінки управлінських рішень щодо ефективності інвестиційних проектів, з врахуванням реальних характеристик економічного середовища. Виявлено можливості застосування аналітично-розрахункових методів та прийомів управлінського обліку, що базуються на науково-практичному підході, з метою прийняття раціональних управлінських рішень в контексті ефективності інвестування. The article examines the opportunities in the field of management accounting evaluation of management decisions on the effectiveness of investment projects, taking into account the real characteristics of economic environment. The opportunities of application of analytical and calculation methods and techniques of management accounting, based on scientific and practical approach to making rational management decisions in the context of investment performance.Item Критерій Севиджа у вдосконаленні моделей ефектів/дефектів ризику інвестиційних рішень(КНТУ, 2010) Рева, О. М.; Амірсеідова, Л. М.; Павлів, О. Б.; Гусейнова, Н. Н.; Reva, O.; Amirseidova, L.; Pavliv, O.; Guseynova, N.Стаття присвячена розв’язанню актуального питання моделювання ефектів/дефектів ризику інвестиційного рішення в умовах економічної кризи. Встановлено, що критерій Вальда неповною мірою відповідає цим умовам. Розроблена процедура застосування критерію Севиджа, яка дозволяє оцінити ефекти/дефекти ризиків, орієнтуючись не на повне їх усунення, а на мінімізацію, що робить пропоновану процедуру більш привабливою для застосування саме в умовах економічної кризи. The article is devoted to the solving of a vital question of effekts/defects of the investment decision risk modelling in the conditions of an economical crisis. It is established that the criterion of Vald doesn’t correspond to these conditions completely. The procedure of application of the criterion of Sevidzh is developed, that allows to estimate risks effects/defects. It is orientated not on the risks full elimination, but on their minimization, that makes the offered procedure more attractive for application in the conditions of an economical crisis.